企业所得税新申报表填报攻略和案例解析

1 (p1): 第1章 快速认识纳税申报表，做好准备
2 (p1-1): 1.1 纳税申报表的组成介绍
5 (p1-2): 1.2 纳税申报表的计算逻辑
6 (p1-3): 1.3 逻辑是否有实质性的变化
6 (p1-4): 1.4 如何做好年度汇算清缴
7 (p1-4-1): 1.4.1 2014年发布的最新政策的影响
12 (p1-4-2): 1.4.2 2014年税收政策的分析
12 (p1-4-3): 1.4.2.1 国家税务总局2014年第29号公告要点
13 (p1-4-4): 1.4.2.2 财税〔2014〕75号及国家税务总局2014年第64号公告规定的固定资产加速折旧政策的要点
18 (p1-4-5): 1.4.3 填表之前企业的准备工作
18 (p1-4-5-1): 1.4.3.1 从税法规定的角度来填写申报表
19 (p1-4-5-2): 1.4.3.2 如何做
21 (p1-4-5-3): 1.4.3.3 如何与会计处理对接
22 (p1-4-5-4): 1.4.3.4 时间安排
22 (p1-4-6): 1.4.4 填表之前中介机构的准备工作
23 (p1-4-7): 1.4.5 税务机关人员应关注的事项
23 (p1-5): 1.5 各地税收政策口径的差异如何协调
24 (p1-5-1): 1.5.1 政策口径的差异
24 (p1-5-2): 1.5.2 政策口径的理解不同
25 (p1-6): 1.6 填报表单及简要功能说明
26 (p1-6-1): 1.6.1 风险点评
27 (p1-6-2): 1.6.2 表单填报说明
33 (p2): 第2章 纳税申报表封面与基础信息表填写
34 (p2-1): 2.1 纳税申报表封面
35 (p2-1-1): 2.1.1 风险点评
36 (p2-1-2): 2.1.2 封面填报说明
36 (p2-2): 2.2 企业基础信息表
38 (p2-2-1): 2.2.1 风险点评
38 (p2-2-1-1): 2.2.1.1 申报表的修订
39 (p2-2-1-2): 2.2.1.2 101汇总纳税企业
39 (p2-2-1-3): 2.2.1.3 102注册资本
39 (p2-2-1-4): 2.2.1.4 103所属行业明细代码
40 (p2-2-1-5): 2.2.1.5 104从业人数
40 (p2-2-1-6): 2.2.1.6 105资产总额
41 (p2-2-1-7): 2.2.1.7 106境外中资控股居民企业
42 (p2-2-1-8): 2.2.1.8 107从事国家非限制和禁止行业
42 (p2-2-1-9): 2.2.1.9 108存在境外关联交易
42 (p2-2-1-10): 2.2.1.10 109上市公司
42 (p2-2-1-11): 2.2.1.11 201适用的会计准则或会计制度
43 (p2-2-1-12): 2.2.1.12 202会计档案存放地
43 (p2-2-1-13): 2.2.1.13 203会计核算软件
44 (p2-2-1-14): 2.2.1.14 204记账本位币
44 (p2-2-1-15): 2.2.1.15 205会计政策和估计是否发生变化
46 (p2-2-1-16): 2.2.1.16 206固定资产折旧方法
47 (p2-2-1-17): 2.2.1.17 207存货成本计价方法
47 (p2-2-1-18): 2.2.1.18 208坏账损失核算方法
48 (p2-2-1-19): 2.2.1.19 209所得税会计核算方法
48 (p2-2-1-20): 2.2.1.20 301企业主要股东（前5位）
49 (p2-2-1-21): 2.2.1.21 302对外投资（前5位）
49 (p2-2-2): 2.2.2 基础信息表填报说明
53 (p3): 第3章 企业会计准则修订新增对于所得税的影响
54 (p3-1): 3.1 长期股权投资准则的修订
55 (p3-2): 3.2 职工薪酬准则的修订
56 (p3-3): 3.3 新增公允价值计量准则
56 (p3-4): 3.4 财务报表列报
59 (p4): 第4章 利润总额的计算
60 (p4-1): 4.1 利润总额的填写逻辑
60 (p4-2): 4.2 利润表数据如何确认
61 (p4-3): 4.3 利润总额部分的填写
61 (p4-3-1): 4.3.1 基本填写内容说明
62 (p4-3-1-1): 4.3.1.1 营业税金及附加
64 (p4-3-1-2): 4.3.1.2 资产减值损失
65 (p4-3-1-3): 4.3.1.3 公允价值变动收益
66 (p4-3-1-4): 4.3.1.4 投资收益
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